PKV vs GKV - Arbeitgeberzuschuss
Was Du wissen musst:
Wer als Arbeitnehmer versicherungspflichtig in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) ist oder sich freiwillig privat krankenversichert (PKV), erhält vom Arbeitgeber einen gesetzlichen Zuschuss zu den Krankenversicherungsbeiträgen. Doch wie wird dieser Zuschuss berechnet, wie hoch ist er und welche Unterschiede gibt es zwischen GKV und PKV? Dieser Beitrag gibt einen kompakten Überblick.
Wie funktioniert der Arbeitgeberzuschuss?
Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, die Hälfte des Krankenversicherungsbeitrags ihrer Arbeitnehmer zu übernehmen – unabhängig davon, ob diese in der GKV oder PKV versichert sind. Allerdings gibt es eine Obergrenze, die sich an der Beitragsbemessungsgrenze der GKV orientiert. Zudem kann der Zuschuss auch für privat versicherte Familienangehörige gewährt werden, sofern deren Versicherungskosten die maximale Förderhöhe nicht überschreiten.
Höhe des Arbeitgeberzuschusses 2025
Die Beitragsbemessungsgrenze für 2025 liegt bei 5.550 € brutto monatlich bzw. 66.600 € brutto jährlich. Der allgemeine Beitragssatz der GKV beträgt 14,6 %, hinzu kommt ein durchschnittlicher Zusatzbeitrag von 2,5 %.
- Maximaler Arbeitgeberzuschuss zur GKV:
(14,6 % + 2,5 %) × 5.550 € ÷ 2 = 469,73 € monatlich - Maximaler Arbeitgeberzuschuss zur PKV:
Arbeitgeber zahlen bis zu 50 % des PKV-Beitrags, jedoch maximal 469,73 € monatlich. Dieser Zuschuss kann auch für privat versicherte Familienangehörige (z. B. Ehepartner oder Kinder) genutzt werden, solange der Gesamtzuschuss für alle versicherten Personen zusammen die Obergrenze nicht überschreitet.
Arbeitgeberzuschuss zur Pflegeversicherung
Neben der Krankenversicherung erhalten privat versicherte Arbeitnehmer auch einen Zuschuss zur privaten Pflegepflichtversicherung. Dieser entspricht 50 % des Beitrags, maximal jedoch dem Betrag, den der Arbeitgeber für die gesetzliche Pflegeversicherung zahlen würde.
- Maximaler Arbeitgeberzuschuss zur Pflegeversicherung 2025:
Beitragssatz der sozialen Pflegeversicherung: 3,4 % (zzgl. Zuschlag für Kinderlose von 0,6 %). Berechnung: 3,4 % × 5.550 € ÷ 2 = 94,35 € monatlich (für Arbeitnehmer mit Kindern).
Kinderlose zahlen zusätzlich den Zuschlag, was den maximalen Arbeitgeberzuschuss geringfügig erhöht.
Unterschied GKV vs. PKV beim Zuschuss
- In der GKV übernimmt der Arbeitgeber immer 50 % des Beitrags, solange das Einkommen unter der Beitragsbemessungsgrenze liegt.
- In der PKV zahlt der Arbeitgeber höchstens 50 % des tatsächlichen PKV-Beitrags, aber maximal 469,73 €. Wer einen günstigeren PKV-Tarif wählt, erhält also entsprechend weniger Zuschuss.
- Pflegeversicherung: Auch für die private Pflegeversicherung gibt es einen Zuschuss, der bis zur gesetzlichen Höchstgrenze gewährt wird.
Besondere Fälle und Zusatzinfos
- Zuschuss für Familienangehörige: Während die GKV nicht berufstätige Ehepartner und Kinder beitragsfrei mitversichert, erhalten Arbeitnehmer in der PKV ebenfalls einen Zuschuss für privat versicherte Familienangehörige. Die Voraussetzung: Der Gesamtzuschuss für alle privat Versicherten darf die Höchstgrenze nicht überschreiten.
- Zusatzbeitrag in der GKV: Seit 2019 wird der Zusatzbeitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung paritätisch von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Im Jahr 2025 beträgt der durchschnittliche Zusatzbeitrag 2,5 %, wobei die Krankenkassen individuelle Abweichungen festlegen können. Je nach Krankenkasse kann sich der Arbeitgeberzuschuss also noch geringfügig verändern.
- Arbeitgeberzuschuss bei Gehaltserhöhungen: Verdient ein Arbeitnehmer mehr als die Versicherungspflichtgrenze (2025: 73.800 € brutto jährlich), kann er sich privat versichern und den Arbeitgeberzuschuss nutzen.
- Zuschuss auch für Selbstständige? Nein, Selbstständige erhalten keinen Arbeitgeberzuschuss, es sei denn, sie sind über ein Angestelltenverhältnis sozialversicherungspflichtig.
Fazit: Wie profitiert man optimal vom Arbeitgeberzuschuss?
- Arbeitnehmer mit hohem Einkommen können durch den Wechsel in die PKV ihren Arbeitgeberzuschuss optimal nutzen, insbesondere mit einem leistungsstarken Tarif unterhalb der maximalen Fördergrenze.
- In der PKV bleibt der Beitrag einkommensunabhängig, was langfristige Planungssicherheit bietet, während in der GKV die Beiträge mit steigendem Einkommen steigen.
- Wer sich frühzeitig für einen gut kalkulierten PKV-Tarif entscheidet, kann von einem hohen Arbeitgeberzuschuss profitieren und sich gleichzeitig gegen zukünftige Beitragserhöhungen in der GKV absichern.
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